“成本管控，關鍵在于降低噸鐵單耗，必須采用正確的工作策略和方法。”在漢鋼公司煉鐵廠負責人卞衛(wèi)新眼中，唯有堅持問題導向，于成本管控中施展出切實有效的舉措，方可持續(xù)激發(fā)企業(yè)的發(fā)展活力。
今年以來，漢鋼公司煉鐵廠依照“深化、提高、規(guī)范”的要求，深度挖掘增效潛能，緊緊抓住關鍵環(huán)節(jié)，全方位創(chuàng)新成本管控模式與機制，拓展提效增盈的空間，增強了自身的發(fā)展活力。
抓源頭，強化預算管控
面對嚴峻的鋼鐵行業(yè)形勢，圍繞市場兩端的需求，漢鋼公司深入推進由生產(chǎn)型向經(jīng)營型的轉(zhuǎn)變。通過強化工序間的溝通協(xié)同，加強生產(chǎn)流程的考核，實行生產(chǎn)的總賬整體算，降本的賬協(xié)同算，崗位的賬細致算。
“凡事預則立，不預則廢。實施全方位、全過程、全員參與的全面預算管理，是深挖工序內(nèi)部潛力、提升經(jīng)濟運行質(zhì)量的關鍵舉措。”鑒于此，漢鋼公司牢固樹立“一切成本皆可控”的理念，強化頂層設計與過程管控，大力推進全面預算管理。圍繞月度生鐵成本目標，漢鋼公司煉鐵廠充分發(fā)揮預算管理對經(jīng)營決策的支撐作用，通過預算分析，全面深入降低生鐵成本，確保預算目標處于可控、在控狀態(tài)。根據(jù)月度任務目標，將可控成本費用全部拆解到各作業(yè)區(qū)，嚴格控制預算準確率在10％以內(nèi)，做到“無預算不開支、有預算不超支”，構(gòu)建起投入有定額、運行有管控、事后有分析的全流程成本管控體系。
抓過程，強化細節(jié)管控
今年以來，漢鋼公司以思想解放為導向，以利潤為中心，劃小核算單元，進行內(nèi)外對標，實現(xiàn)系統(tǒng)聯(lián)動，找準經(jīng)營績效改善的全新突破口，各生產(chǎn)工序以高爐生產(chǎn)穩(wěn)定順行為核心，以噸鐵成本最優(yōu)作為主線，全力穩(wěn)定生產(chǎn)、提升指標、促進效益。
“高爐順行是提升指標的關鍵所在，所有的操作調(diào)整首先要考慮對高爐爐況的影響。”漢鋼公司煉鐵廠高爐操作人員從技術層面出發(fā)，持續(xù)做好焦炭結(jié)構(gòu)中濕焦配加、配煤焦面配比比例、高爐操作管理提升等工作，不斷挖掘潛力，實現(xiàn)高爐的技術降本。同時嚴抓入爐原燃料質(zhì)量，優(yōu)化高爐用料方法，切實做到精準備料、優(yōu)化配料、精細用料，讓高爐吃上“放心糧”。此外聚焦鐵前成本攻關重點，從爐料結(jié)構(gòu)、制造費用、動力能源成本等方面進行成本分析和細致對標，及時調(diào)整生產(chǎn)組織和原燃料結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)指標降本的效益最大化。
抓規(guī)范，重構(gòu)結(jié)算體系
漢鋼公司依托全面四級成本核算體系，精確深化成本核算類別，細化成本核算單元、放大成本核算效能，全面梳理各單位的 KPI 指標，構(gòu)建了共性指標與個性指標相結(jié)合的考核體系。
下半年，該單位充分發(fā)揮考核指揮棒的作用，根據(jù)員工的工作能力、責任大小以及所做出的貢獻等因素，制定單位內(nèi)部績效考核辦法，實行浮動分配，通過績效考核充分拉開收入差距，“以前像是吃‘大鍋飯’，不管是造成的影響還是創(chuàng)造的收益都在‘大鍋’里，現(xiàn)在誰的責任誰承擔、誰創(chuàng)造的效益誰享受，大家更有干勁了，各類消耗指標及高爐經(jīng)濟指標也有了顯著的改善。”漢鋼公司煉鐵廠2#高爐作業(yè)長毛潔成說出了最為直觀的感受。在模擬市場化核算體系下，煉鐵工序績效分配體系同步革新，形成了由以指標完成率為核心變更為以成本貢獻為核心的考核機制，充分考慮價格、質(zhì)量、上下道工序影響，減少實際成本偏差，助推公司改革發(fā)展闊步向前。（漢鋼公司 何光釗）
